獲取最新消息和促銷信息
想了解最新的內容和促銷活動嗎？ 通過我們的每周時事通訊獲得最優惠的價格！
想了解最新的內容和促銷活動嗎？ 通過我們的每周時事通訊獲得最優惠的價格！
2026 年 1 月 26 日
又到一年一度的稅季,相信不少納稅人已經陸續收到俗稱「綠色炸彈」的報稅表。面對繁瑣的報稅程序和可能高昂的稅款,您是否感到不知所措？本篇稅季懶人包將為您提供一站式解決方案,從關鍵的報稅時間表、交稅Deadline,到最大化利用免稅額的扣稅攻略,我們都將一一詳解。此外,若您有短期資金周轉需求,本文更會深入比較超過10家銀行的稅季貸款（稅貸）優惠,助您鎖定最低利率方案,從容應對稅務事宜。
準時報稅及交稅是每位納稅人的責任。香港稅務局每年都會公佈清晰的時間表,錯過任何一個截止日期都可能面臨罰款。以下整理了2025年至2026年度稅季的關鍵時間點,助您提前規劃。
稅務局通常在每年5月的第一個工作日開始,分批向全港納稅人寄出個別人士報稅表。收到報稅表後,您需要根據自己的情況在指定期限內完成申報。（以下是參考2025年的日期）
為了鼓勵市民使用電子服務,稅務局為透過「稅務易」（eTax）平台進行網上報稅的人士提供自動延期。這不僅更環保便捷,也給予納稅人更充裕的時間準備報稅資料。
| 報稅方式 | 截止日期 | 自動延期 |
|---|---|---|
| 郵寄或親身遞交 | 6月2日 | 無 |
| 網上報稅（稅務易 eTax） | 7月2日 | 自動延長1個月 |
提示：首次申請「稅務易」帳戶需要時間啟動,建議提早辦理,以免臨近截止日期才手忙腳亂。
繳稅通知書通常會在報稅後數個月內發出,一般分為兩期繳交。第一期稅款通常是該課稅年度的75%,而第二期則是剩餘的25%。
具體繳款日期會詳列於您的繳稅通知書上,請務必查閱並準時繳納。
面對數萬甚至數十萬的稅款,一次性繳納可能會對現金流造成壓力。因此,各大銀行和金融機構會在稅季期間推出專屬的低息「稅季貸款」（Tax Loan）,這亦是市場上其中一種最優惠的私人貸款方案,讓您能靈活周轉。
稅務貸款本質上是一種無抵押的私人貸款,但具備其獨特性。主要分別在於：
市場上的稅貸方案五花八門,選擇時不能只看宣傳的「最低利率」,更要關注實際年利率（APR）、現金回贈、總還款額等因素。以下為您整理幾家熱門銀行的稅貸計劃以作參考：
| 銀行/金融機構 | 最低實際年利率 (APR) | 最高貸款額 | 最長還款期 | 現金回贈/優惠 |
|---|---|---|---|---|
| DBS 星展銀行 | 低至 1.88% | HK$2,000,000 或 月薪20倍 | 60個月 | 高達 HK$7,000 現金券 |
| Citibank 花旗銀行 | 低至 1.30% | HK$2,000,000 或 月薪12倍 | 60個月 | 高達 HK$6,000 現金回贈 |
| HSBC 滙豐銀行 | 低至 2.01% | HK$3,000,000 或 月薪23倍 | 60個月 | 高達 HK$2,000 現金回贈 |
| 恒生銀行 | 低至 1.99% | HK$3,000,000 或 月薪24倍 | 60個月 | 高達 HK$6,888 現金回贈 |
| 渣打銀行 | 低至 1.85% | HK$2,000,000 或 月薪18倍 | 60個月 | 高達 HK$3,500 現金回贈 |
*註：以上資料僅供參考,實際利率及優惠受貸款額、還款期及客戶信貸評級影響,最新詳情請以銀行官方公佈為準。
選擇稅貸時,應考慮以下幾個關鍵點：
借定唔借？還得到先好借！貸款前請仔細評估自身財務狀況和還款能力,避免過度借貸。逾期還款會影響您的信貸評分,並產生額外罰息。
除了準時報稅,合法地善用各項免稅額和扣稅項目,是減輕稅務負擔的關鍵。這部分是所有納稅人都應掌握的扣稅攻略。
每位納稅人都享有基本免稅額。此外,若您符合特定條件,例如已婚、有子女或需供養父母/祖父母/外祖父母,便可申請額外免稅額。
「扣稅三寶」是政府為鼓勵市民為退休生活及醫療保障作額外儲蓄而推出的稅務優惠方案。
在強制性供款以外,為自己的強積金帳戶作額外供款。供款額可直接用作扣稅,上限與合資格年金保費合併計算。
購買經保監局認證的年金產品,為退休生活建立穩定現金流。繳付的保費可用作扣稅。
為自己或指明親屬購買合資格的自願醫保產品,相關保費可用作扣稅,每名受保人上限為 HK$8,000。
TVC 和 QDAP 的扣稅上限為合併計算,總額為每年 HK$60,000。
除了上述項目,還有一些開支可以在計算應課稅入息時扣除：
繳交稅款的方式越來越多元化,選擇合適的方法不但方便快捷,更有機會賺取額外獎賞。
部分銀行或信用卡機構會推出信用卡交稅優惠,讓您在履行公民責任的同時賺取積分、現金回贈或飛行里數。常見方式包括：
需要留意,並非所有信用卡都視交稅為合資格簽賬,部分可能不提供基本回贈,或需支付手續費。建議在交稅前先向發卡銀行查詢清楚。
除了信用卡,您還可以選擇以下多種方式繳稅：
| 繳稅途徑 | 特點 |
|---|---|
| 轉數快 (FPS) | 使用手機銀行App掃描繳稅通知書上的二維碼,即可即時過數,非常方便。 |
| 網上銀行 | 登入網上銀行,透過「繳付賬單」功能,從您的儲蓄或往來戶口直接支付。 |
| 自動櫃員機 (ATM) | 在貼有「繳費服務」標誌的ATM,使用銀行卡支付稅款。 |
| 郵寄支付 | 將劃線支票連同繳款單寄往稅務局。 |
| 便利店 | 在7-Eleven、OK便利店等出示繳稅通知書以現金支付（設有金額上限）。 |
面對一年一度的稅季,提前準備是輕鬆應對的關鍵。首先,清楚記下報稅時間表和繳稅期限,善用網上報稅的便利和延期優惠。其次,深入了解各項免稅額及扣稅項目,特別是「扣稅三寶」,是實踐扣稅攻略、合法慳稅的最有效方法。最後,若有資金周轉需要,應仔細進行稅貸比較,選擇最符合個人財務狀況的稅季貸款方案。透過周全的規劃,將稅務負擔轉化為一次理財的契機。
遲交報稅表或遲交稅款均會面臨嚴重後果。稅務局有權向逾期報稅人士發出罰款通知,最高罰款可達HK$10,000,並可能被加徵相當於少徵稅款三倍的罰款。而遲交稅款,則會被徵收5%的附加費；若在繳稅日後6個月仍未繳清,會再加徵10%的附加費。持續拖欠更可能面臨法律追討,嚴重影響個人信貸記錄。可參考稅務局官方網站獲取更多罰則資訊。
這取決於夫妻雙方的收入情況。一般原則是,如果其中一方的入息低於基本免稅額,或者沒有應課稅入息,選擇合併報稅（以已婚人士免稅額計算）通常較為有利,因為可以更充分地利用免稅額。反之,如果夫妻雙方都有穩定且較高的收入,各自的入息都遠超基本免稅額,那麼選擇分開評稅可能更為划算,因為可以避免其中一方的收入被推高至更高的稅階。建議在報稅前,使用稅務局的稅款計算機分別試算兩種情況下的應繳稅款,以作出最精明的選擇。
申請稅季貸款所需文件與一般私人貸款相似,旨在證明申請人的身份、入息及還款能力。雖然各間銀行的具體要求或有不同,但通常需要準備以下文件：
1. 香港永久性居民身份證副本
2. 最近1至3個月的住址證明（如：水電煤賬單、銀行月結單）
3. 最近1至3個月的入息證明：
– 固定收入人士：糧單、顯示薪金入賬的銀行月結單或存摺記錄。
– 非固定收入人士：最近6個月的糧單或銀行記錄,以及最近年度的稅單。
4. 最新的繳稅通知書副本（部分銀行會要求提供以證明貸款用途）
現時許多銀行都提供網上申請渠道,文件可以電子方式上傳,大大簡化了申請流程。
*本文內容僅代表作者個人觀點,僅供參考,不構成任何專業建議。
