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2025 年 11 月 14 日
你是否也經常收到不同公司的強積金（MPF）信件,卻不清楚自己到底有多少個戶口、總資產是多少？面對複雜的強積金政策和五花八門的稅務優惠,感到無從入手？別擔心,這份為香港打工仔度身訂造的強積金管理指南,將從最新的MPF政策解讀,到手把手教你如何進行MPF整合戶口教學,再到善用MPF可扣稅自願性供款 (TVC) 慳稅增值,讓你一篇搞懂所有關鍵,輕鬆掌握自己的退休未來。
要管理好MPF,首先要理解其運作規則。強積金制度並非一成不變,了解最新的政策動向,才能作出最有利的決策。
強積金（Mandatory Provident Fund,簡稱MPF）是香港一項強制性的退休儲蓄計劃,旨在協助就業人士為退休生活儲蓄。根據香港積金局規定,除了少數獲豁免人士外,凡年滿18歲至64歲的僱員和自僱人士,都必須參加MPF計劃。
這兩筆供款會存入僱員的個人MPF戶口內,並由僱員自行選擇基金進行投資增值。
過往,法例容許僱主使用其為僱員所作的MPF供款,來「對沖」支付給僱員的遣散費或長期服務金。這意味著僱員在離職時,能收到的退休儲蓄可能會因此減少。
最新的重大變革是取消「對沖」安排。在指定實施日期後,僱主不能再動用其強制性供款累算權益來對沖遣散費和長服金。這項改動大大加強了對僱員退休儲蓄的保障,確保僱主的供款能「全數」用於僱員的退休未來。
「積金易」（eMPF）平台是積金局推出的一個中央化、數碼化的公用平台,旨在將所有MPF計劃的行政工作標準化、簡化和自動化。你可以把它想像成一個MPF的「超級App」。
對你的主要影響包括：
每次轉工,通常都會產生一個新的MPF戶口。如果你從未處理,名下可能已累積了多個「個人賬戶」,不僅管理不便,更可能影響投資效益。
1. 投資策略更清晰： 將資金集中在一個戶口,你可以更宏觀地審視自己的總資產和投資組合,避免資產配置過於分散或重疊,從而制定更統一和有效的投資策略。
2. 管理成本與時間雙雙下降： 只需管理一個戶口,意味著你只需記住一組密碼,每年只會收到一份周年權益報表。這大大節省了你的時間和精力,同時也可能因減少了多個戶口的固定行政費而降低整體成本。
3. 基金選擇與表現一目了然： 集中管理讓你更容易比較不同基金的表現。你可以將所有資金配置到自己精選、表現最佳的受託人和基金之中,以爭取更理想的長線回報。
在動手整合前,首先要「起底」,找出自己名下所有的MPF戶口。你可以透過以下幾個途徑查詢：
想了解更多關於整合戶口的詳細步驟和注意事項嗎？可以參考我們的另一篇文章：強積金整合必備：2025積金易eMPF註冊教學+各計劃整合時間表。
整合過程比想像中簡單,只需填寫一份表格即可：
所需文件清單：
選擇哪個受託人作為你的「終點站」至關重要。以下是幾個評估關鍵：
| 評估標準 | 考慮要點 |
|---|---|
| 基金表現 | 比較不同受託人旗下基金的長、中、短期回報,不要只看短期表現。 |
| 收費水平 | 重點關注「基金開支比率（MER）」,這個比率直接影響你的淨回報。比率越低越好。 |
| 基金選擇 | 計劃是否提供多元化的基金選擇,涵蓋不同市場和資產類別,以配合你的風險承受能力。 |
| 客戶服務 | 查詢渠道是否方便？網上平台或手機App是否易於使用？ |
除了強制性供款,你還可以主動出擊,透過自願性供款為退休加碼,同時享受稅務優惠。TVC便是其中最受歡迎的工具之一。
TVC（Tax Deductible Voluntary Contributions）是一種額外的MPF供款,最大的特點是可以用作扣稅。讓我們用一個表格來清晰比較三種自願性供款的分別：
| 類別 | 可扣稅自願性供款 (TVC) | 特別自願性供款 (SVC) | 僱員自願性供款 (VC) |
|---|---|---|---|
| 扣稅優惠 | 有 | 沒有 | 沒有 |
| 開設戶口 | 直接向任何提供TVC的受託人開戶 | 直接向任何提供SVC的受託人開戶 | 必須透過僱主在其公司MPF計劃下開設 |
| 提取靈活性 | 與強制性供款一樣,需待65歲退休或符合法定理由才可提取 | 靈活性最高,可隨時提取 | 提取條件跟隨個別計劃條款 |
想深入了解不同自願性供款的細節？立即閱讀：特別自願性供款(SVC)與可扣稅自願性供款(TVC)比較｜哪個更適合你？
TVC的年度扣稅上限為60,000港元,此上限是與合資格延期年金保費（QDAP）合併計算的。
慳稅計算方法：節省稅款 = TVC供款額 × 個人稅率
情境模擬：
假設陳先生的邊際稅率為17%,他在該課稅年度作出了$60,000的TVC供款。
他可節省的稅款為：$60,000 × 17% = $10,200
開設TVC戶口非常自由,你可以選擇任何一間你心儀的MPF受託人,無需與你現有的供款戶口或個人戶口為同一間公司。
當你離職後,舊僱主戶口內的累算權益會被轉移至一個「個人賬戶」內,並保留在原有的受託人計劃中。你有三個選擇：
不可以。TVC供款的提取條件與強制性供款完全一樣,都受到「保存規定」的限制。這筆錢是你的退休儲備,必須鎖定至年滿65歲退休時才可提取。提早提取的法定理由包括：年滿60歲提早退休、永久離開香港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病或身故。
整合MPF戶口,不論是原有或新受託人,都不會收取任何手續費。整個資產轉移過程通常需要約2至3個星期。在轉移期間,你的資產會出現短暫的「投資空檔期」,即已賣出舊基金但未買入新基金的階段,因此會承受市場價格波動的風險。
不會。「積金易」平台是一個強大的管理工具,它能讓你清晰地看到自己名下所有的戶口,並極大簡化整合的申請步驟。然而,平台本身不會自動合併你的戶口,整合的決策和行動仍需由你本人發起。你需要主動在平台上提交整合指示。
管理強積金是規劃退休生活不可或缺的一環。本文為你剖析了MPF的三大核心操作：
現在就行動起來,檢視並整合你的強積金戶口,善用TVC這項精明工具,為自己的退休生活做好最周全的規劃。立即分享給身邊還在為MPF煩惱的朋友吧！
*本文內容僅代表作者個人觀點,僅供參考,不構成任何專業建議。
