職場新人必睇丨強積金供款上限與基金選擇教學

又到了驪歌響起的畢業季節，相信不少社會新鮮人正準備踏入職場，迎接人生的新篇章。無論您選擇全職工作還是兼職，有一件事是您必須面對和了解的，那就是強制性公積金（MPF）計劃。對於許多初入社會的朋友來說，MPF可能還是一個比較陌生的概念。究竟什麼是MPF？它為何如此重要？又該如何在眾多選擇中，為自己挑選最合適的強積金供款計劃呢？

別擔心！Invest Brother 憑藉多年的經驗，將為您深入淺出地解密 MPF 的種種奧秘，助您在財富累積的道路上邁出穩健的第一步。

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什麼是強積金（MPF）？為何它與您息息相關？

許多打工仔最擔心的，莫過於退休後缺乏穩定收入，導致生活陷入困境。香港政府正是為了解決這個問題，於 2000 年 12 月 1 日正式實施了強制性公積金計劃（MPF）。這項計劃旨在幫助廣大在職人士，透過強制儲蓄的方式，為自己的退休生活積累一筆資金。

簡單來說，MPF 就是一個由政府主導的退休保障系統，目的是讓所有合資格的僱員和自僱人士，都能為自己的未來做好財務規劃。

強制參與與豁免情況

在香港，大部分年齡介乎 18 歲至 65 歲的僱員和自僱人士，都必須強制參與 MPF 計劃。然而，也有少部分人士可以獲得豁免，例如：

• 受法定退休金或公積金計劃保障的人士（例如公務員）。
• 來港工作不超過 13 個月的海外人士。
• 受僱於香港歐盟公約下的國際組織的人士。
• 家務僱員。
• 自僱小販。

值得一提的是，如果您是收入低於每月港幣 $7,100 的僱員，您無需為 MPF 供款，但您的僱主仍然需要為您供款。這一點對於剛開始工作的兼職或低薪僱員尤其重要。

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強制性供款與自願性供款：您知道其中的區別嗎？

MPF 的供款主要分為兩種：強制性供款和自願性供款。

1、強制性供款： 這是 MPF 最核心的部分。根據法例規定，僱員和僱主雙方都必須為僱員的入息供款 5%。這意味著，您的僱主會額外支付您月薪的 5% 作為 MPF 供款，而您的 5% 供款則會直接從您的每月工資中扣除。因此，總體而言，您的 MPF 賬戶每月會收到您入息總額的 10% 的供款。

• 僱主供款： 由僱主直接支付，不會從您的薪金中扣除。
• 僱員供款： 從您的每月薪金中扣除。

需要特別注意的是，強積金供款設有上下限。

• 每月最低有關入息： 港幣 $7,100。
• 每月最高有關入息： 港幣 $30,000。 

這代表，如果您的月薪低於 $7,100，您無需供款；但如果您的月薪超過 $30,000，您只需按 $30,000 的 5%（即港幣 $1,500）供款，超出部分無需強制供款。僱主方面的供款上下限亦是如此。

2、自願性供款（Voluntary Contribution, VC）： 除了強制性供款外，僱員和自僱人士還可以選擇額外進行供款。這部分供款是非強制性的，您可以根據自己的財務狀況和退休規劃目標，自由決定是否進行，以及供款的金額。
自願性供款又可細分為兩類：

• 一般自願性供款： 不設任何限制，隨時可提取，但不能享有稅務扣減優惠。
• 可扣稅自願性供款（Tax Deductible Voluntary Contributions, TVC）： 這是一種較新的自願性供款方式，於 2019 年推出，旨在鼓勵更多人為退休儲蓄。TVC 的最大好處是，其供款額可以在每年的薪俸稅或個人入息課稅中獲得稅務扣減，上限為每年港幣 $60,000（此上限與合資格延期年金保費共用）。TVC 的款項同樣會滾存至退休才能提取，與強制性供款類似。

因此，當您初入職填寫 MPF 計劃表格時，如果看到標示為 “VC” 的選項，這通常指的是自願性供款部分。如果您目前沒有額外供款的打算，則無需填寫相關的百分比。但如果您希望享受稅務優惠並為退休進行更多儲蓄，那麼了解 TVC 會是一個明智的選擇。

MPF 供款知多點：何時開始供款？

對於職場新人來說，了解 MPF 的供款時間點也至關重要，因為這關乎到您的薪資發放和供款安排。

新入職僱員的「蜜月期」

強積金供款也有一個類似「蜜月期」的安排。對於新入職的僱員，在受僱期的首 30 天內，您是無需為 MPF 供款的。然而，您的僱主在此期間仍然需要為您供款。這是一個讓您適應新工作環境，同時不影響退休儲備的貼心設計。

即使是兼職工作，只要僱用期多於 60 天，僱主也必須為新僱員安排 MPF 供款。這表示，無論您的工作性質是全職還是兼職，只要符合特定條件，僱主都有責任為您提供 MPF 計劃。

供款日與離職安排

MPF 的供款通常是每月一次。供款期一般為每月 10 日。也就是說，僱主會在每月 10 日前，將上一個月的強制性供款匯入您的 MPF 賬戶。

另外，您還需要留意一個特殊情況：如果僱員在60 天內離職，那麼僱主和僱員雙方都無需為該段期間的 MPF 供款。這個規定有助於簡化短期僱傭關係的行政程序。

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強積金基金類別：知己知彼，百戰不殆

了解了 MPF 的基本運作和供款規則後，接下來最重要的就是認識不同的強積金基金類別。這就像選擇一套適合自己的投資組合，不同的基金有著不同的風險與潛在回報，應根據您的個人風險承受能力和人生階段來決定。

強積金基金的投資範圍非常廣泛，大致可分為以下幾類：

1. 較低風險（保守投資）

這類基金追求資產的穩定性，波動性較小，適合風險承受能力較低的投資者。

• 強積金保守基金：
  • 特點： 旨在賺取與銀行港元儲蓄存款利率相若的回報。
  • 投資標的： 主要投資於港元短期銀行存款及短期債券。
  • 適合對象： 臨近退休、或極度厭惡風險的投資者。需要注意的是，此類基金有機會扣除基金開支費，實際回報可能略低於銀行存款。
• 保證基金：
  • 特點： 提供本金保證，或保證一個預設的回報率。通常會設有保證條件，例如必須持有至指定年期、或在指定情況下才能獲得保證。
  • 投資標的： 主要投資於債券、股票或短期有息貨幣市場工具。
  • 適合對象： 對本金安全有較高要求的投資者，但需仔細閱讀保證條款。

2. 低至中風險

這類基金在追求穩定回報的同時，會承擔較低的市場風險。

• 債券基金：
  • 特點： 旨在透過債券的穩定利息或票面息率收入，以及從債券買賣中取得利潤。相對股票基金波動性較小。
  • 投資標的： 主要投資於政府債券、企業債券等。
  • 適合對象： 追求較穩定收入來源，風險承受能力中等的投資者。

3. 中至高風險

這類基金會透過資產配置來平衡風險與回報，適合風險承受能力較高的投資者。

• 混合資產基金（均衡基金）：
  • 特點： 透過同時投資於股票及債券，爭取長期的資本增值。通常會根據預設的股票與債券比例進行投資，例如 60% 股票 / 40% 債券，或 80% 股票 / 20% 債券等。
  • 投資標的： 主要投資於股票及債券。
  • 適合對象： 能夠承受一定市場波動，追求長期資產增值的投資者。

4. 高風險

這類基金追求高資本增值，但同時伴隨較高的市場波動風險。

• 股票基金：
  • 特點： 較為進取，希望能達致長期的資本增值及高於通脹的回報。其價值會受股票市場波動影響，潛在回報高，但風險也最高。
  • 投資標的： 主要投資於不同地區、不同行業的股票。
  • 適合對象： 能夠承受較高市場波動，追求激進回報，且距離退休時間較長的年輕投資者。

職場新人如何選擇適合自己的 MPF？

作為社會新鮮人，您距離領取 MPF（通常是年滿 65 歲，除非符合特定提取條件，例如永久離港、完全喪失行為能力、身故等）還有一段漫長的時間。這恰好是您的最大優勢！時間是投資最好的朋友，它能讓您的資金有足夠的時間去經歷市場波動，並透過複利效應實現增長。

1. 評估自己的風險承受能力

雖然時間在您這邊，但選擇 MPF 基金組合，核心還是要評估自己的風險承受能力。這包括：

• 財務狀況： 您是否有穩定的收入來源？是否有緊急備用金？
• 心理承受能力： 您能否接受資產價值短期內出現較大波動？如果市場下跌，您會感到恐慌並想立即贖回嗎？
• 投資目標： 您希望 MPF 主要用於保本，還是希望它能大幅增值？

年輕的您，理論上風險承受能力相對較高，因為您有足夠的時間去彌補潛在的短期虧損。這意味著您可以考慮選擇較進取的 MPF 投資組合。

2. 不要「單押一寶」：建立多元化的投資組合

「雞蛋不要放在同一個籃子裡」是投資的金科玉律，MPF 投資也不例外。即使您年輕且風險承受能力高，也不建議將所有資金都投資在單一的股票基金上。

一個全面、具有穩定性且符合您預期的投資組合，才是王道。這表示您需要將資金分散投資於不同類型的基金，例如：

• 股票基金： 爭取高增長潛力。
• 債券基金： 提供相對穩定的回報，降低整體組合波動。
• 混合資產基金： 幫助您平衡風險與回報。

您可以根據自己的風險偏好，設定一個合理的股票與債券比例。例如，如果您偏好高風險高回報，可以考慮將大部分資金（如 70-80%）投入股票基金，其餘投入債券或混合資產基金。如果您相對保守，則可以將股票比例調低，增加債券比例。

3. 懶人福音：「預設投資策略」（DIS）

如果您對如何分配 MPF 組合感到困惑，或者覺得自己沒有時間和精力去頻繁管理，那麼積金局推出的「預設投資策略」（Default Investment Strategy, DIS）絕對是一個值得考慮的好選擇。

DIS 是一個全球通行的投資概念，旨在為不主動選擇基金或不擅長管理的成員提供一個自動化的、具成本效益且隨年齡調整風險的投資方案。它由兩個核心基金組成：

• 「核心累積基金」（Core Accumulation Fund）：
  • 特點： 投資組合較為進取，主要投資於較高風險的產品（例如股票）。旨在為年輕時的成員爭取較高的長期資本增值。
  • 適用對象： 較年輕的投資者。
• 「65 歲後基金」（Age-65 Plus Fund）：
  • 特點： 投資組合較為保守，主要投資於風險較低的產品（例如債券和貨幣市場工具）。旨在為接近或已屆退休年齡的成員，穩健地保值資產。
  • 適用對象： 接近或已屆退休年齡的投資者。

DIS 的運作機制非常智能： 當您未滿 50 歲時，您的所有強積金都會自動投資於「核心累積基金」。 從您 50 歲生日起，您的投資會按照一套預設的機制，逐步地從「核心累積基金」轉移至「65 歲後基金」。這種自動化的**「隨齡下降」**投資模式，能夠確保您的投資組合風險隨著年齡增長而逐步降低，從而更好地保護您的退休儲備。

因此，對於職場新人來說，DIS 不失為一個省心又穩健的選擇。它既能讓您在年輕時享受較高的增長潛力，又能隨著年齡增長自動調整風險，讓您無後顧之憂。

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預設投資策略是什麼？基金配置、收費機制與優劣分析

選擇強積金受托人的考量因素

除了基金類別，選擇一個好的強積金供應商（受託人）也同樣重要。以下是幾個您應該考慮的因素：

1. 基金選擇多樣性： 優秀的供應商會提供多種基金選擇，讓您可以根據自己的需求構建多元化的投資組合。
2. 基金表現： 雖然過往表現不代表將來，但您可以參考不同基金長期以來的表現，作為選擇的依據。注意比較的是扣除收費後的淨回報。
3. 基金收費： 這是一個非常關鍵的因素！即使是微小的管理費差異，長期累積下來也會對您的退休儲備產生巨大影響。務必仔細比較各基金的管理費、行政費等。通常，被動式管理的指數基金費率較低。
4. 客戶服務與平台便捷性： 供應商的客戶服務是否完善？他們的網上平台或手機應用程式是否方便您查詢賬戶、轉換基金或進行其他操作？這些都將影響您的使用體驗。
5. 品牌信譽： 選擇一家信譽良好、運營穩健的供應商，能讓您更安心地將退休儲備交給他們管理。

強積金轉移與整合：您的選擇權

您可能不知道，即使您的僱主為您指定了某家強積金供應商，您仍然擁有將自己的僱員供款部分（即從您薪金中扣除的 5%）轉移到您自己選擇的供應商的權利。這被稱為「半自由行」。

如果您轉換工作，或者希望整合自己分散在不同供應商的強積金賬戶，您也可以申請將所有個人賬戶的強積金整合到一個您偏好的供應商旗下。這能簡化管理，方便您集中檢視和管理自己的退休資產。

如何操作？ 通常，您需要向您想轉入的強積金供應商索取「僱員自選安排」轉移表格，填寫並提交即可。整個過程相對簡單，但務必仔細核對所有資訊。

結語：為您的退休生活未雨綢繆

強積金是香港退休保障制度的重要一環，也是職場新鮮人進入社會後必須面對的一項財務規劃。它可能看起來有點複雜，但只要您花時間了解其運作機制、不同基金的特性以及如何根據自身情況進行選擇，您就能為自己的退休生活打下堅實的基礎。

記住，時間是您最大的資產。越早開始規劃，越早了解和管理您的強積金，您就越能享受到複利帶來的巨大效益。 Invest Brother 希望這篇文章能幫助您更自信地管理您的強積金，為您的金色晚年未雨綢繆，成就富足安穩的退休生活！

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