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2025 年 10 月 30 日
買樓或投資股票,除了基本價格外,最大的一筆額外開銷就是「印花稅」。隨著政府2024年全面「撤辣」,買樓印花稅的計算方式有了重大改變,不少人仍在網上尋找最新的印花稅計算機。您是否還對從價印花稅（AVD）、額外印花稅（SSD）、買家印花稅（BSD）感到困惑？想知道現在買賣股票印花稅到底是多少？本文將為您提供最完整的買樓印花稅計算指南,無論是物業還是股票,都能讓您輕鬆掌握計算方法,準確規劃財務預算。
印花稅（Stamp Duty）是政府對特定交易文件（如樓宇買賣合約、股票轉讓書）徵收的一種稅項。在香港,與普通市民最息息相關的主要是以下兩大類：
這是置業過程中一筆相當可觀的開支。過往,香港的物業印花稅結構複雜,包含多種稅項,旨在穩定樓市。但隨著政策變動,現時的計算方式已大為簡化。
只要您在香港交易所買賣港股,就必須繳付股票印花稅。這項稅率直接影響您的交易成本,是每位股民都應了解的基本知識。
延伸閱讀：在計算買樓成本時,除了印花稅,按揭利率也是重要一環。不妨參考我們的按揭計算機,更全面地規劃您的置業預算。
2024年2月28日,香港政府宣布全面撤銷所有住宅物業需求管理措施,俗稱「全面撤辣」。這意味著：
政策更新後,現時所有買家（不論身份）購買住宅物業,都只需劃一按「從價印花稅 (Ad Valorem Stamp Duty, AVD) 第2標準稅率」計算應繳稅款,大大簡化了計算過程。
從價印花稅 (AVD) 採用累進稅制,樓價越高,稅率也越高。以下是根據香港稅務局公布的最新AVD第2標準稅率整理的表格,是您進行買樓印花稅計算的核心依據：
| 物業售價或價值（以較高者為準） | 稅率 | 計算方程式 |
|---|---|---|
| HK$3,000,000 或以下 | HK$100 | – |
| HK$3,000,001 至 HK$3,528,240 | HK$100 + (超出HK$3,000,000的款額) x 10% | – |
| HK$3,528,241 至 HK$4,500,000 | 1.50% | 樓價 x 1.5% |
| HK$4,500,001 至 HK$6,000,000 | 2.25% | 樓價 x 2.25% |
| HK$6,000,001 至 HK$9,000,000 | 3.00% | 樓價 x 3.0% |
| HK$9,000,001 至 HK$12,000,000 | 3.75% | 樓價 x 3.75% |
| HK$12,000,001 至 HK$24,000,000 | 4.00% | 樓價 x 4.0% |
| HK$24,000,001 或以上 | 4.25% | 樓價 x 4.25% |
掌握了稅率表後,我們來看看具體情境下的AVD計算方法：
1. 查找稅率： 樓價HK$4,000,000 屬於「HK$3,528,241 至 HK$4,500,000」的範圍。
2. 對應稅率： 適用稅率為 1.50%。
3. 計算稅款： HK$4,000,000 x 1.50% = HK$60,000
1. 查找稅率： 樓價HK$10,000,000 屬於「HK$9,000,001 至 HK$12,000,000」的範圍。
2. 對應稅率： 適用稅率為 3.75%。
3. 計算稅款： HK$10,000,000 x 3.75% = HK$375,000
雖然市面上有許多線上的印花稅計算機工具,但學會手動計算能讓您更清晰地了解稅務結構。只需簡單三步,您就能快速估算應繳稅款：
為提升市場競爭力,港府於2023年11月17日起,正式將股票印花稅稅率由原來的0.13%下調至0.1%。這項調整適用於所有港股的買賣雙方。
股票印花稅的計算非常直接,其核心原則如下：
計算稅款： HK$70,000 x 0.1% = HK$70
因此,買入這手騰訊股票需要繳付HK$70的印花稅。當您未來賣出時,同樣需要按賣出時的成交價再繳付一次0.1%的印花稅。
不需要。自2024年2月28日起,買家印花稅 (BSD) 已被撤銷。現在任何人士,包括非香港永久居民或公司,在香港購買住宅物業,都無需再支付額外的BSD,只需與本地永久居民一樣,按從價印花稅 (AVD) 第2標準稅率繳稅即可。
在特定情況下,買家可以申請豁免或退稅。最常見的是「先買後賣」的換樓安排。合資格的香港永久居民在買入新物業後,若在指定期限內（通常為12個月）賣出其原有的唯一物業,可以向稅務局申請退回部分已繳付的印花稅（即新舊印花稅率之間的差額）。此外,近親之間的物業轉讓（如父母轉給子女）也可能有稅務寬免,但需符合特定條件。
是的。股票印花稅是雙向收費的。買方和賣方都需要根據各自的成交金額,按0.1%的稅率繳納印花稅。這是計算股票交易總成本時不可或缺的一部分。
除了股票印花稅,常見的交易費用還包括：
– 經紀佣金：由證券行或銀行收取,收費各異。
– 交易徵費：由證監會收取,稅率為交易金額的0.0027%。
– 交易費：由港交所收取,稅率為交易金額的0.00565%。
– 中央結算股份交收費：由香港結算所收取,按交易金額的0.002%計算,設有最低及最高收費。
總括而言,香港的印花稅政策在經歷重大調整後,計算方式已變得更加清晰。在物業市場,「撤辣」讓買樓印花稅回歸到單一的從價印花稅(AVD)體系,計算相對簡化；而在股票市場,股票印花稅已下調至0.1%,有助於降低投資者的交易成本。
在進行任何物業或股票買賣前,務必使用本文提供的最新資訊和印花稅計算方法,準確評估稅務支出。掌握這些關鍵的稅務知識,是做出最明智財務決策、成為精明理財者的第一步。
*本文內容僅代表作者個人觀點,僅供參考,不構成任何專業建議。
